Muhasebat ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü Genel Tebliği (sıra No: 63) (e-teminat Mektuplarının Muhasebe Birimlerine İletilmesi)

MUHASEBAT VE MALİ
KONTROL GENEL MÜDÜRLÜĞÜ GENEL TEBLİĞİ

(SIRA NO: 63)

(e-TEMİNAT
MEKTUPLARININ MUHASEBE BİRİMLERİNE İLETİLMESİ)

 

BİRİNCİ BÖLÜM

Amaç, Kapsam,
Dayanak ve Tanımlar

Amaç

MADDE 1 – (1) Bu Tebliğin
amacı, bankalarca ilgili mevzuatına göre kapsam dahilindeki kamu idarelerine
verilmek üzere elektronik belge olarak oluşturulan teminat mektuplarının
doğrulanması, iletilmesi, muhafaza edilmesi, tazmin edilmesi, iadesi ile vade
uzatımı işlemlerinin elektronik ortamda yürütülmesine ilişkin usul ve esaslar
ile teknik kuralları belirlemektir.

Kapsam

MADDE 2 – (1) Bu Tebliğ,
10/12/2003 tarihli ve 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanununda
sayılan merkezi yönetim kapsamındaki kamu idarelerine verilmek üzere ilgili
mevzuatına göre düzenlenen teminat mektuplarına ilişkin süreçlerin elektronik
ortamda yürütülmesi işlemlerini kapsar.

Dayanak

MADDE 3 – (1) Bu Tebliğ,
10/12/2003 tarihli ve 5018 sayılı Kanunun ek 4 üncü maddesi ile 26/6/2018
tarihli ve 30460 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Bütünleşik Kamu Mali
Yönetim Bilişim Sistemi Uygulama Usul ve Esasları Hakkında Yönetmeliğin 21
inci maddesine dayanılarak hazırlanmıştır.

Tanımlar ve kısaltmalar

MADDE 4 – (1) Bu
Tebliğde geçen;

a) Bakanlık: Hazine ve Maliye
Bakanlığını,

b) Banka: Teminat mektubunu
düzenleyen 19/10/2005 tarihli ve 5411 sayılı Bankacılık Kanununda tanımlanan
bankayı,

c) BKMYBS: Bütünleşik Kamu Mali
Yönetim Bilişim Sistemini,

ç) e-Teminat Mektubu: Bakanlık
tarafından belirlenen standartlara ve kurallara uygun olarak güvenli
elektronik imza ile elektronik ortamda oluşturulan ve muhataba yine
elektronik ortamda iletilen banka teminat mektubunu,

d) e-Teminat Mektubu formatı:
Bakanlık tarafından teminat mektuplarının elektronik ortamda oluşturulması
sırasında evrensel iş dili esas alınarak belirlenmiş teminat mektubu
formatını,

e) e-Teminat Mektubu Platformu
(ETMP): Banka veya KKB tarafından işletilen ve bu Tebliğ kapsamında
belirlenen standartlara uygun şekilde SBR üzerinden e-Teminat Mektubuna
ilişkin tüm mesaj, işlem ve talimatların ilgili birimlere iletildiği
elektronik platformu,

f) e-Teminat Uygulaması: BKMYBS
kapsamında Bakanlıkça e-Teminat Mektubuna ilişkin mali süreçlerin yönetildiği
uygulamayı,

g) Evrensel iş dili: Evrensel
ölçekte birlikte iş yapabilirlik ihtiyacını gidermek amacı ile OASIS
tarafından geliştirilen standart elektronik iş doküman formatlarını,

ğ) Kamu idaresi: Merkezi
yönetim kapsamındaki kamu idarelerinden her birini,

h) KKB: Kredi Kayıt Bürosu
A.Ş.’yi,

ı) Lehdar: Lehine teminat
mektubu düzenlenen tarafı,

i) Muhatap: Kendisine hitaben
teminat mektubu düzenlenen kamu idaresini,

j) OASIS: Bilgi Toplumu İçin
Açık Standartlar Geliştirme Konsorsiyumunu,

k) SBR: Standart Belge ve
Raporlamayı,

ifade eder.

İKİNCİ BÖLÜM

Genel Hükümler

e-Teminat Mektubu

MADDE 5 – (1) e-Teminat
Mektubu, kağıt ortamında düzenlenen teminat mektubu ile aynı hukuki niteliği
haizdir.

(2) Teminat mektuplarının
elektronik belge olarak oluşturulması ve iletilmesinde uyulması gereken
format ve standartlar ile uygulamaya ilişkin diğer hususlar
http://www.sbr.gov.tr internet adresinde duyurulur.

e-Teminat Mektubunun
düzenlenmesi, doğrulanması ve iletilmesi işlemleri

MADDE 6 – (1) Bu Tebliğ
kapsamındaki e-Teminat Mektubu, belirlenen usul ve esaslara uygun olarak
bankalarca kendi sistemlerinde oluşturulur.

(2) Banka, düzenlemiş olduğu
e-Teminat Mektubunu doğrudan kendi sistemi üzerinden veya ETMP aracılığıyla
e-Teminat Uygulamasına iletir.

(3) e-Teminat Mektubunun
doğrulanması ve muhatabına iletilmesi işlemlerinin Bakanlık tarafından
oluşturulan SBR servisleri üzerinden gerçekleştirilmesi zorunludur.

(4) Belirlenen usul ve esaslar
ile söz konusu format ve standartlara uygun olarak düzenlenmeyen, düzenlense
dahi SBR servisleri aracılığı ile gönderilmeyen veya alınmayan herhangi bir
elektronik belge, bu Tebliğ kapsamında e-Teminat Mektubu olarak kabul
edilemez.

e-Teminat Mektubunun
muhafaza işlemleri

MADDE 7 – (1) Mali
süreçte kullanılan e-Teminat Mektupları, e-Teminat Uygulamasında elektronik
ortamda muhafaza edilir. e-Teminat Mektuplarının e-Teminat Uygulamasında
muhafaza edilmesi ilgililerin kendi mevzuatlarından doğan muhafaza ile ilgili
yükümlülüklerini ortadan kaldırmaz.

(2) e-Teminat Mektubunun kağıt
ortamında muhafazası herhangi bir hüküm ifade etmez.

e-Teminat Mektubunun iade,
tazmin ve vade uzatımı işlemleri

MADDE 8 – (1) İade ve
tazmin işlemleri SBR servisi aracılığıyla gerçekleştirilir.

(2) İade ve tazmin işlemleri,
ilgili kamu idaresince başlatılır.

(3) Muhasebe birimi, ilgili
kamu idaresinin iade talebi doğrultusunda, e-Teminat Mektubunu düzenleyen
bankaya doğrudan veya ETMP aracılığıyla iade eder.

(4) İlgili kamu idaresi tazmin
talebini e-Teminat Mektubunu düzenleyen bankaya doğrudan veya ETMP
aracılığıyla iletir.

(5) Banka, ilgili kamu
idaresinin tazmin talebi üzerine e-Teminat Mektubu tutarını ilgili kamu
idaresine hizmet veren muhasebe biriminin banka hesabına aktarır.

(6) Muhasebe birimi, banka
hesabına yatan teminat mektubu tazminine ilişkin tutarı kontrol eder ve
ilgili e-Teminat Mektubunu bankaya iade eder.

(7) Vade uzatımı işlemleri,
yeni bir e-Teminat Mektubu düzenlenmesi ve önceki e-Teminat Mektubunun iade
edilmesi suretiyle gerçekleştirilir.

(8) e-Teminat Mektubu olmayan
teminat mektuplarının vade uzatılması işlemleri de yedinci fıkra hükmüne göre
yapılabilir.

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

Sorumluluk ve
Uygulamanın Yürütülmesi

Sorumluluklar

MADDE 9 – (1) Bu Tebliğ
kapsamında e-Teminat Mektubu düzenlemek isteyen bankalar, Bakanlık tarafından
sunulan SBR servislerini doğrudan kendi sistemleri veya KKB aracılığı ile
kullanabilir.

(2) e-Teminat Mektubunun
düzenlenmesi ve geçerliliği hususunda banka, banka tarafından düzenlenen
e-Teminat Mektubunun içeriğinin değişmeksizin SBR’ye aktarımından banka ve
KKB müştereken ve müteselsilen sorumlu sayılır.

(3) e-Teminat Mektubu
uygulamasının KKB aracılığı ile kullanılması, gerçekleştirilen işlemlerle
ilgili banka sorumluluğunu ortadan kaldırmaz.

(4) Kağıt ortamında düzenlenen
teminat mektubuna ilişkin ilgililerin sorumluluğu, e-Teminat Mektubu
uygulaması bakımından da aynen geçerlidir.

Uygulamanın yürütülmesi

MADDE 10 – (1) Bu Tebliğ
kapsamında e-Teminat Mektubuna ilişkin uygulama, kullanıcı rol ve yetkileri
ile diğer hususlar Bakanlıkça çıkarılacak teknik ve uygulama kılavuzlarında
belirtilir.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

Çeşitli ve Son
Hükümler

Zorunluluk getirme

MADDE 11 – (1) Bakanlık,
bu Tebliğ kapsamındaki e-Teminat Mektubu uygulamasına ilişkin olarak işlem
ve/veya kamu idareleri bazında tamamen veya kısmen uygulama zorunluluğu
getirebilir. Bu kapsamda getirilecek zorunluluklar SBR’ye ilişkin olarak her
türlü teknik açıklama ve duyuruların yer aldığı http://www.sbr.gov.tr
internet sitesi aracılığı ile yapılır.

Olağanüstü durumlar

MADDE 12 – (1) Bilişim
sistemlerinden kaynaklanan sorunlar nedeniyle e-Teminat Mektubunun
oluşturulamaması, doğrulanamaması ve iletilememesi durumu, tarafların ilgili
mevzuattan kaynaklanan sorumluluklarına engel teşkil etmez. Bu durumda,
teminat mektubunun kağıt ortamında oluşturulması sağlanır.

(2) Elektronik ortamda
oluşturulan e-Teminat Mektubunun herhangi bir nedenle iade ve tazmin
süreçlerinin gerçekleştirilememesi durumu, tarafların ilgili mevzuattan
kaynaklanan sorumluluklarına engel teşkil etmez. İade ve tazmine ilişkin
talepler yazılı ortamda gerçekleştirilir. Bu durum, elektronik sürecin
tamamlanmasına engel değildir.

Tereddütlerin giderilmesi

MADDE 13 – (1) Bu
Tebliğin uygulanması sırasında ortaya çıkacak tereddütleri gidermeye Bakanlık
yetkilidir.

Geçiş hükmü

GEÇİCİ MADDE 1 – (Ek:RG-27/8/2021-31581)


(1) Elektronik Kamu Alımları
Platformu (EKAP) üzerinden yapılacak işlemler kapsamında, 25/2/2011 tarihli
ve 27857 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Elektronik İhale Uygulama
Yönetmeliğinin 21 inci maddesine göre alınacak geçici e-Teminat
Mektuplarının, bankalarca düzenlenmesi ve ETMP aracılığı ile 6/12/2012
tarihli ve 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanununa göre merkezi takas kuruluşu
olarak faaliyet gösteren kuruluşa aktarılması ile bu mektupların
doğrulanması, iletilmesi, muhafaza edilmesi, tazmini ve iadesi işlemlerinin
elektronik ortamda gerçekleştirilmesinin merkezi takas kuruluşu aracılığı ile
yürütülmesi işlemleri,  31/12/2023 tarihine kadar (bu tarih dahil)
bu Tebliğin kapsamı dışındadır. Geçici e-Teminat Mektuplarına ilişkin
işlemler 4/1/2002 tarihli ve 4734 sayılı Kamu İhale Kanununa
ilişkin ilgili ihale uygulama yönetmelikleri ile ihale dokümanındaki
düzenlemeler çerçevesinde yürütülür.

Yürürlük

MADDE 14 – (1) Bu Tebliğ
yayımı tarihinde yürürlüğe girer.

Yürütme

MADDE 15 – (1) Bu Tebliğ
hükümlerini Hazine ve Maliye Bakanı yürütür.

 









 







 



Tebliğin Yayımlandığı Resmî
Gazete’nin






Tarihi



Sayısı






11/5/2019



30771






Tebliğde Değişiklik Yapan Tebliğlerin
Yayımlandığı Resmî Gazetelerin






Tarihi



Sayısı






1.     
 



27/8/2021



31581






2.     
 



 



 






3.